遗产清单：包括哪些内容，如何一步步制作

无论您是遗嘱执行人，还是正在为自己做遗产规划，最困难的部分往往是整理遗产清单。从找出所有资产和债务到收集它们的详细信息，根据遗产的规模，这项工作可能需要几个月甚至几年。

如果您是第一次制作遗产清单，需要两样东西：一份清楚的指南和一套物品管理系统。本文会在这两方面帮助您。继续阅读，了解制作遗产清单需要知道的一切，以及专业软件如何让这个过程更轻松。

注意：各国和各地区的遗产法律不同。本文提供概括性介绍，并举了几个国家和地区的例子，不能代替律师或其他专业人士的建议。

我们先从基础说起。

什么是遗产清单？

遗产清单，也叫遗产财产清单，是一个人去世时拥有的全部资产和负债的列表。制作遗产清单的主要目的，是确保遗产得到妥善管理，并在后代、继承人、在世配偶、受遗赠人和债权人之间正确分配。在有遗产税的国家和地区，它也是计算遗产税的依据。

各地对遗产清单都有相应规定。例如，在美国处理遗产认证（probate）时通常需要向法院提交遗产清单；中国大陆《民法典》规定遗产管理人应当清理遗产并制作遗产清单；在香港，申请遗产承办时也需要申报遗产的资产和负债。

遗产清单包括哪些内容？

房地产、金融资产、退休账户等都是遗产清单中常见的项目。您可能会惊讶地发现，宠物、书籍、家具、机器和设备也属于一个人的遗产。

也许您开始明白为什么遗产清单、遗产规划和遗产分配都不容易了。不过，我们把它拆开来看就简单多了。第一步是把资产分为有形资产和无形资产两类。

有形资产

有形资产通常包括所有看得见、摸得着的物品。以下是遗产清单中有形资产的一些例子：

• 住宅和房地产
• 车辆
• 珠宝首饰
• 枪支
• 机器、工具和设备
• 家具
• 收藏品
• 艺术品
• 宠物
• 书籍
• 传家宝和古董
• 有纪念意义或经济价值的家居用品

无形资产

无形资产包括所有看不见、摸不着的东西。以下是遗产清单中无形资产的一些例子：

• 支票账户和储蓄账户
• 健康储蓄账户
• 保险单
• 401(k) 等雇主提供的退休计划，或其他地区的公积金、强积金
• 个人退休账户
• 股票、债券、共同基金
• 专利
• 知识产权
• 企业股权
• 标志和品牌

哪些财产不需要列入遗产清单？

有些资产不需要列入遗产清单，因为它们已经指定了受益人，或者是留给直系家属直接使用的。在美国，这类资产称为”非认证资产”（non-probate assets）。

不列入遗产的资产

以下是一些例子（具体以当地法律为准）：

• 人寿保险中已指定受益人的赔付金
• 共同持有的财产中属于其他共有人的部分
• 指定了身故受益人的资产
• 联名银行账户中属于其他账户持有人的部分
• 养老金计划的分配
• 可撤销生前信托中持有的资产
• 留给直系家属的家居用品（视当地法律而定）
• 欠死者的工资、薪金和佣金（一定限额内）
• 留给直系家属的车辆（视当地法律而定）

虽然遗产由法律规范，但每个人都可以确保自己珍爱的财物，例如家居用品、纪念品等，交到所爱的人手中。这些都可以写进遗嘱或信托文件。

如果没有写明，这些资产可能会按照当地的法定继承规则分配。

所有遗产都要经过法院程序吗？

不一定。各地的规定不同。例如，在美国得克萨斯州，如果遗产价值低于 75,000 美元，可以不经过正式的遗产认证程序。

在很多情况下，如果遗产总值低于所欠的债务和负债，也可能不需要遗产认证。

如何制作遗产清单

如果您是遗嘱执行人或遗产管理人，您可能需要为法院或相关机构制作遗产清单。您也可能想为自己的遗产规划起草一份遗产清单。无论哪种情况，流程大致相同。以下是制作遗产清单的步骤：

1. 找出所有资产

第一步是列出属于这个人遗产的所有资产。如果死者留有遗嘱，先记下遗嘱中提到的资产。接下来，您需要查看他的住所，并询问亲友，以便找出所有资产。此外，还需要查阅房产证和产权文件、账户对账单、纳税申报表、保险箱、信件等。

如果死者委托过遗产规划律师，您可以联系律师了解资产情况。

您可能已经发现，列出资产需要花费精力去调查。您可以先按前面提到的方法，把资产分成有形和无形两类。如果要记录的东西太多，还可以再细分，例如家庭财产清单、车辆清单等。

2. 记录资产的详细信息

有了资产的大致清单后，下一步是收集每项资产的信息。

如果是车辆，需要记下颜色、型号、品牌、年份、目前里程数和车辆识别号（VIN）。如果是房屋，需要记下地址、产权信息等。保险箱需要记录里面的物品和存放地点。银行和退休账户需要附上最近的对账单和余额，以及银行名称、账号、死者去世时的账户余额等。

珠宝、宝石或贵金属等资产，执行人需要记录更多信息，例如切工、净度、颜色、使用状况等。别忘了附上资产的照片。

当然，需要记录的信息会因资产类型和所在地区而不同。为了稳妥起见，最好在遗产清单中记录尽可能多的相关信息，方便高效地估价和分配。

有时您需要保留银行对账单的副本，有时则需要记录资产的描述。

现在，您可能开始担心要追踪清单里所有资料的工作量了。

最好的办法是什么？电子表格看起来是理所当然的选择，但它其实会增加您的负担。您不仅要在办理手续时查阅这些资料，在过程中还可能需要更新或补充信息。电子表格并不适合处理这么多工作。

物品管理系统更适合这项任务。和电子表格不同，它可以让您快速、轻松地更新和补充清单内容。几秒钟就能查到信息，需要时随时分享。

3. 资产估价

资产估价是为了确定遗产的价值。有些资产（例如股票和银行账户）很容易估价，有些（例如艺术品和房地产）则比较困难。这种情况下，您需要请专业估价师。

您还应该把估价的所有信息，连同估价师的姓名和地址，一起加入清单。

4. 列出债务和负债

下一步是列出房贷、信用额度、医疗账单、学生贷款、车贷、税务留置、信用卡和其他债务。

虽然很多人不认为这是清单工作的一部分，但我们建议您在这个阶段一并处理。

掌握债务和负债信息，可以让遗产处理进展得更快。而且，这和准备资产清单时需要做的调查是一样的。

遗产清单完成后，用资产减去负债，算出遗产的净值。然后，您就可以按照当地规定，向负责的法院或机构提交清单。

请注意，提交期限以及相关法律和政策，会因地区而不同。

如果您被指定为遗嘱执行人，还需要支付遗产所欠的税款和债务，并监督把剩余资产分配给死者的受益人。

如果您在为自己做遗产规划，接下来的步骤包括订立遗嘱、检查资产、开设联名账户、准备法律文件、指定遗嘱执行人等。

遗产清单不完整的后果

如果没有把所有资产及其信息列入清单，您的遗产清单就是不完整的。

遗产清单不完整最大的问题，是会延迟把资产分配给继承人。在美国得克萨斯州等地，延迟分配、延迟提交清单和估价，可能导致执行人被撤换，并面临严重的民事处罚。

执行人虽然可以申请延期，但这样做可能带来问题。遗产程序费用高、耗时长，没有遗嘱时更是如此。如果遗产清单不完整，程序拖得更久，费用也更高。

除了法院费用和律师费，维护遗产的开销也会随时间增加。房产会产生水电费、税费和维修费，投资需要积极管理，未偿还的债务也会继续累积利息。

管理和维护资产对执行人来说是一项挑战。资产越多，任务越困难。而且，有些资产如果没有妥善维护或管理，可能会贬值。

与此同时，资产分配拖得越久，依靠死者生活的家人可能就越困难。

等待遗产处理的家人，可能会因为程序延误而感到沮丧和焦虑，甚至引发纠纷和长期的不和。

也有一些情况，迫于快速变现的压力，继承人不得不低于市价出售资产，股票就常常如此。

遗产处理延误的原因有很多，但资料不完整是最常见的障碍之一。好消息是，使用物品管理工具可以完全避免这个问题。

用 Nest Egg 管理遗产清单

无论是为自己做遗产规划，还是履行遗嘱执行人的职责，Nest Egg 家庭物品管理app都能让管理遗产清单更轻松。

用 Nest Egg，您可以记录遗产清单的详细信息、添加照片，并附上录音或视频。打字也更少：只需扫描条形码，清单就会自动更新。您甚至可以为清单中的物品创建自定义字段。

其他实用功能包括：

• 如果遗产清单中的某项资产没有估价，您可以轻松在网上查询它的平均价格。
• 您可以记录清单并标注每项资产的状态。
• Nest Egg Cloud 支持多位用户，并记录他们的操作。这样可以明确责任，尤其是在多人可以访问同一份资料时。
• Nest Egg 可以记录任意多的资产。
• Nest Egg Cloud 可以在多台设备上使用。
• 同步是自动的。您在设备上记录的所有资料都会立即同步到云端，减少因设备问题导致清单不完整或不一致的担忧。

收集这么多资料已经够辛苦了。别再把管理数据库也加进您的待办事项。让 Nest Egg 用直观、多样的功能帮您一把。Nest Egg 专为物品管理而设计，能简化流程，帮您节省时间。

Nest Egg：让遗产清单变简单

整理遗产清单需要按正确的顺序完成一系列任务，同时还要留意当地的相关期限。有了本指南，您可以更高效、更有条理地制作遗产清单。使用物品管理系统等工具，可以让这项工作更加轻松。

希望本文帮助您了解了不列入遗产的资产、资产估价和清单应包含的信息等内容。祝您的遗产规划或遗嘱执行一切顺利！