Опись наследственного имущества: что включить и как составить

Будь вы исполнителем завещания, наследником, которому поручили оформление, или человеком, который заранее думает о наследстве, самое трудное — составить опись наследственного имущества. Найти все имущество и долги и собрать сведения о них может занять месяцы и даже годы, в зависимости от размера наследства.

Если вы составляете опись наследственного имущества впервые, вам понадобятся две вещи: понятное руководство и система учета вещей. Эта статья поможет и с тем, и с другим. Читайте дальше, чтобы узнать все о составлении описи и о том, как специальная программа упрощает этот процесс.

Важно: законы о наследовании и порядок оформления в разных странах различаются. Это общий обзор на примере России и США, он не заменяет консультацию нотариуса, юриста или налогового консультанта.

Начнем с основ.

Что такое опись наследственного имущества?

Опись наследственного имущества — это перечень всего имущества и долгов, которые принадлежали человеку на момент смерти. Главная цель описи — правильно управлять наследством и разделить его между детьми, наследниками, пережившим супругом, наследниками по завещанию и кредиторами. В странах, где есть налог на наследство, опись служит основой для его расчета.

В России опись наследственного имущества чаще всего упоминается в таких случаях:

• Охрана наследства: по заявлению наследника или другого заинтересованного лица нотариус принимает меры по охране наследства и для этого составляет опись наследственного имущества.
• Принятие наследства: принять наследство или отказаться от него можно в течение шести месяцев со дня открытия наследства. Наследники отвечают по долгам наследодателя только в пределах стоимости полученного наследства, поэтому полезно заранее знать, что входит в наследство и сколько оно стоит.
• Раздел наследства и получение свидетельства о праве на наследство: нотариусу нужны сведения о каждом объекте и его стоимости. Налога на наследство в России нет, но за свидетельство платится государственная пошлина, которая зависит от степени родства и стоимости имущества.

В США опись наследственного имущества обычно подают в суд в рамках процедуры probate.

Что входит в опись наследственного имущества

Недвижимость, финансовые активы, пенсионные счета и тому подобное обычно включают в опись наследственного имущества. Возможно, вас удивит, что домашние животные, книги, мебель, оборудование и техника тоже входят в наследство.

Наверное, теперь понятно, почему опись, планирование и раздел наследства — непростые задачи. Но если разложить все по полочкам, становится проще. Первый шаг — разделить имущество на материальное и нематериальное.

Материальное имущество

Материальное имущество — это все, что можно увидеть и потрогать. Вот примеры материального имущества в описи наследственного имущества:

• дома, квартиры и другая недвижимость;
• автомобили;
• украшения;
• оружие;
• оборудование, инструменты и техника;
• мебель;
• коллекции;
• произведения искусства;
• домашние животные;
• книги;
• семейные реликвии и антиквариат;
• предметы быта, ценные как память или в денежном выражении.

Нематериальное имущество

Нематериальное имущество — это то, что нельзя увидеть или потрогать. Вот примеры нематериального имущества в описи наследственного имущества:

• текущие и сберегательные счета, вклады;
• договоры страхования;
• пенсионные накопления и программы вроде американского 401(k);
• индивидуальные инвестиционные и пенсионные счета;
• акции, облигации, паи фондов;
• долги, которые должны вернуть наследодателю;
• патенты;
• интеллектуальная собственность;
• доли в бизнесе;
• логотипы и бренды.

Что можно не включать в опись наследственного имущества

Часть имущества не входит в наследство: у него уже есть назначенный получатель, или оно отчасти принадлежит другим людям.

Имущество, которое не входит в наследство

Например (точный перечень зависит от законов страны):

• страховая выплата по договору страхования жизни, если в нем назначен выгодоприобретатель;
• доля пережившего супруга в совместно нажитом имуществе;
• доли других собственников в общем имуществе и на совместных счетах;
• пенсии и пособия, которые другие люди получают напрямую, например пенсия по потере кормильца;
• имущество, которое по законам других стран проходит мимо наследства, например американский отзывный траст (living trust).

Наследование регулирует закон, но каждый может позаботиться о том, чтобы дорогие ему вещи, например предметы быта и памятные вещи, достались близким. Для этого их можно указать в завещании.

Если завещания нет, наследство делят по правилам наследования по закону.

Всегда ли нужен суд?

Не обязательно. В России наследство обычно оформляют у нотариуса, без суда; в суд обращаются, например, если пропущен срок принятия наследства или наследники не могут договориться. В США правила зависят от штата. Например, в Техасе официальную процедуру probate иногда можно не проходить, если наследство стоит меньше 75 000 долларов.

Если долги могут оказаться больше имущества, в России можно отказаться от наследства в течение шести месяцев со дня его открытия. Что бы вы ни выбрали, сначала стоит составить опись наследственного имущества и увидеть полную картину.

Как составить опись наследственного имущества

Если вы исполнитель завещания или наследник, вам, скорее всего, понадобится опись для оформления наследства. А может быть, вы хотите заранее набросать опись для собственного наследственного планирования. В любом случае порядок почти одинаковый. Вот шаги для составления описи наследственного имущества.

1. Найдите все имущество

Сначала перечислите все имущество, которое входит в наследство. Если есть завещание, выпишите упомянутое в нем имущество. Затем осмотрите жилье умершего и расспросите родственников и друзей, чтобы ничего не упустить. Просмотрите также правоустанавливающие документы и выписки из ЕГРН, банковские выписки, налоговые декларации, банковские ячейки, почту. Нотариус, ведущий наследственное дело, может направить запросы в банки и государственные органы, чтобы выяснить, какие счета и имущество были у умершего.

Если умерший обращался к юристу или нотариусу по вопросам наследства, можно связаться с ними и узнать об имуществе.

Как видите, перечень имущества требует сил и поисков. Начните с деления на материальное и нематериальное, как описано выше. Если вещей слишком много, разбейте их на подгруппы, например опись вещей в доме, список автомобилей и так далее. Для вещей в доме пригодится наше руководство по описи имущества.

2. Запишите сведения об имуществе

Когда общий перечень готов, соберите сведения о каждом объекте.

Для автомобиля запишите цвет, модель, марку, год выпуска, пробег и VIN. Для квартиры или дома — адрес, кадастровый номер и другие данные. Для банковской ячейки — содержимое и место. Для банковских и пенсионных счетов приложите последние выписки с остатками, название банка, номер счета, сумму на счете на дату смерти и так далее.

Для украшений, драгоценных камней и металлов понадобится больше подробностей: огранка, чистота, цвет, состояние. Не забудьте приложить фотографии.

Конечно, нужные сведения зависят от вида имущества и законов страны. Чтобы не ошибиться, записывайте в опись наследственного имущества как можно больше полезных подробностей: так оценка и раздел пройдут быстрее.

Иногда нужно хранить копии банковских выписок, а иногда — описание самих вещей.

Наверное, вы уже думаете о том, сколько сил уйдет на учет всех этих данных.

Что делать? Таблица кажется очевидным выбором, но она только добавит забот. Вам придется не только сверяться с ней при оформлении документов, но и обновлять и дополнять опись по ходу дела. Таблица плохо справляется с такой нагрузкой.

Система учета вещей подходит для этого лучше. В отличие от таблицы, в ней легко и быстро обновлять опись и добавлять новые сведения. Нужная информация находится за секунды, и ею можно поделиться в любой момент.

3. Оцените имущество

Оценка нужна, чтобы определить стоимость наследства. Одно имущество оценить легко (например, акции и банковские счета), другое сложнее (например, произведения искусства и недвижимость). В таких случаях понадобится профессиональный оценщик.

Добавьте в опись все сведения из отчета об оценке, а также имя и контакты оценщика.

4. Составьте список долгов

Следующий шаг — перечислить ипотеку, кредиты, медицинские счета, учебные кредиты, автокредиты, налоговые задолженности, кредитные карты и другие долги.

Многие не считают это частью описи, но мы советуем сделать это сразу.

Сведения о долгах ускоряют оформление наследства. К тому же поиски будут теми же, что и при составлении перечня имущества.

Когда опись наследственного имущества готова, вычтите долги из стоимости имущества и получите чистую стоимость наследства. Эта сумма — основа для раздела наследства и расчета налогов и пошлин.

Учтите, что сроки, законы и правила зависят от страны.

Если вы исполнитель завещания или наследник, ведущий оформление, вам также нужно рассчитаться с долгами и налогами из наследства и проследить за разделом оставшегося имущества между наследниками.

Если вы планируете собственное наследство, дальше стоит составить завещание, пересмотреть свое имущество, подготовить документы и выбрать исполнителя завещания.

Чем грозит неполная опись наследственного имущества

Если в опись попало не все имущество и не все сведения о нем, ваша опись наследственного имущества неполная.

Главная проблема неполной описи в том, что раздел имущества между наследниками затягивается. Если что-то обнаружится позже, придется заново обращаться к нотариусу за дополнительным свидетельством. В некоторых американских штатах, например в Техасе, задержки с разделом, подачей описи и оценкой могут привести к отстранению исполнителя и серьезным санкциям.

Оформление наследства стоит денег и времени, особенно если нет завещания. С неполной описью процесс затягивается и обходится дороже.

Кроме расходов на юристов и пошлины, со временем растут и расходы на содержание наследства. За жилье нужно платить коммунальные платежи, налоги и ремонт, инвестициями нужно управлять, а на непогашенные долги продолжают начисляться проценты.

Управлять имуществом и содержать его непросто. Чем больше имущества, тем сложнее задача. Некоторые вещи без должного ухода и управления теряют в цене.

Тем временем те, кто был на иждивении умершего, могут оказаться в трудном положении, пока раздел откладывается.

Родственники, которые ждут раздела наследства, нервничают и переживают из-за задержек. Это может привести к спорам и даже к долгим размолвкам.

Бывает и так, что из-за необходимости быстро получить деньги наследники продают имущество дешевле рыночной цены. С акциями такое случается часто.

Задержки бывают по разным причинам, но неполные документы — одна из самых частых. Хорошая новость: с системой учета вещей этого можно полностью избежать.

Опись наследственного имущества в Nest Egg

Для собственного наследственного планирования или для работы исполнителя завещания Nest Egg — приложение для учета вещей дома — упрощает ведение описи наследственного имущества.

В Nest Egg можно записывать подробности описи, добавлять фото и прикреплять аудио или видео. И печатать придется меньше: отсканируйте штрих-код, и опись обновится. Для вещей можно даже создавать собственные поля.

Другие полезные возможности:

• если для какого-то имущества в описи нет оценки, можно легко найти его среднюю цену в интернете;
• можно вести опись и отмечать состояние каждого объекта;
• Nest Egg Cloud поддерживает нескольких пользователей и записывает их действия, поэтому видно, кто что сделал, даже если к данным есть доступ у нескольких человек;
• в Nest Egg можно записать столько имущества, сколько нужно;
• Nest Egg Cloud работает на нескольких устройствах;
• синхронизация автоматическая: все, что вы записали на устройстве, сразу попадает в облако, и меньше риск, что опись окажется неполной или противоречивой из-за сбоя устройства.

Собрать все данные и так непросто. Не добавляйте к своим заботам еще и ведение базы данных. Пусть Nest Egg поможет вам своими удобными и разнообразными функциями. Nest Egg создан специально для учета вещей: он упрощает процесс и экономит время.

Nest Egg: опись наследственного имущества без лишних сложностей

Чтобы составить опись наследственного имущества, нужно выполнить ряд задач в правильном порядке и при этом следить за сроками. С нашим руководством вы составите опись быстрее и систематичнее. А инструменты вроде системы учета вещей сделают задачу еще проще.

Надеемся, статья помогла разобраться в том, какое имущество не входит в наследство, как его оценивать и что включать в опись. Пусть оформление наследства или ваше наследственное планирование пройдут гладко!